Главным следственным управлением Следственного комитета РФ по Санкт-Петербургу предъявлено обвинение 45-летнему Виктору Витенко, в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 30, ч.4 ст. 159 УК РФ (покушение на мошенничество).
Из материалов уголовного дела следует, что Витенко, являясь директором ООО «Спектр» и иные неустановленные лица, в целях создания условий для возникновения права на возмещение налога на добавленную стоимость и в целях создания видимости предпринимательской деятельности приискали поддельные документы, согласно которым ООО «Лаверна» продало и фактически передало в ООО «Спектр» товар на сумму 621 555 495, 44 рублей.
В целях введения в заблуждение сотрудников налоговой инспекции относительно передачи реального товара по сделке между ООО «Лаверна» и ООО «Спектр», они приискали подложные документы, из которых следовало, что между ООО «Спектр» и ОАО «Сфера» заключены договора аренды склада и договор хранения товара между ООО «Спектр» и ООО «Первый ДОМ».
24 июня и 14 июля 2011 года Витенко представил в МИ ФНС России № 8 по Санкт-Петербургу уточненные налоговые декларации ООО «Спектр» по налогу на добавленную стоимость за 1 и 2 кварталы 2011 года, отразив заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме налога на добавленную стоимость, включив заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего к вычету при приобретении товаров на территории РФ по договору купли-продажи с ООО «Лаверна», на общую сумму 95 223 605 рублей, не реализованных и, якобы, хранящихся на складе по адресам: Санкт-Петербург, ул. Обручевых, д.5; Санкт-Петербург, Парнас, 1-й Верхний, д.12; Санкт-Петербург, ул. Домостроительная, д.3, в результате чего ООО «Спектр» приобрело право на возмещение из бюджета РФ суммы налога на добавленную стоимость в размере 95 223 605 рублей.
Однако, злоумышленники свои преступные действия, направленные на незаконное приобретение права на чужое имущество - денежные средства бюджета РФ не довели до конца по независящим от них обстоятельствам, поскольку МИ ФНС России №8 по г. Санкт-Петербургу 22 ноября 2011 года было принято решение об отказе в возмещении полностью суммы на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «Спектр» за 1 квартал 2011 года в размере 68 974 083 рубля и 20 декабря 2011 года было принято решение об отказе в возмещении полностью суммы на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «Спектр» за 2 квартал 2011 г. в размере 26 249 522 рубля, а всего на общую сумму 95 223 605 рублей
Кроме того, Витенко являясь директором ООО «Стройинвест» и иные неустановленные лица в целях создания условий для возникновения права на возмещение налога на добавленную стоимость и в целях создания видимости предпринимательской деятельности приискали поддельные документы, согласно которым ООО «Теле-фокс» передало товар ООО «Стройинвест» - складское оборудование на общую сумму 1 699 005 760, 20 рублей, в том числе НДС 259 170 370, 20 рублей, которое впоследствии реализовать не представилось возможным. Для прикрытия мнимой сделки и введения в заблуждение сотрудников налоговой инспекции относительно реального характера сделки злоумышленники приискали стеллажи, ранее находившиеся на балансе в ООО «Лаверна» и впоследствии в ОАО «Сфера» и списанные с баланса организаций с учетом амортизации, расположенные на складе по адресу: Санкт-Петербург, 1-й Верхний пр., д. 12 и ул. Обручевых, д. 5, после чего Витенко для придания стеллажам товарного вида и указания товарного знака, произвел наклеивание этикеток с надписью «SСHMELLER» на стеллажное оборудование.
Затем, Витенко представил в МИ ФНС России №26 по г. Санкт-Петербургу, уточненные налоговые декларации ООО «Стройинвест» по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2011 года, отразив заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме налога на добавленную стоимость, включив заведомо ложные сведения о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего к вычету при приобретении товаров на территории РФ по договору купли-продажи с ООО «Базис», на общую сумму 144 375 252 рублей, в результате чего незаконно приобрели право на возмещение из бюджета РФ суммы налога на добавленную стоимость в размере 144 375 252 рублей, что является особо крупным размером.
Однако, злоумышленники преступные действия, направленные на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана в особо крупном размере, не довели до конца по независящим от них обстоятельствам, поскольку МИ ФНС России № 26 по Санкт-Петербургу 19 марта 2012 года было принято решение об отказе в возмещении полностью суммы на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «Стройинвест» за 3 квартал 2011 г. в размере 144 375 252 рубля
В отношении обвиняемого избрана мера пресечения в виде заключения под стражу, проводятся необходимые мероприятия, направленные на установление его соучастников и привлечение их к уголовной ответственности.